电力部


关于印发《电力企业内部控制制度审计试行办法》的通知
1996年7月18日，电力部

部直属各单位，有关归口管理单位：
为加强电力企业内部管理，强化内部控制机制，现将《电力企业内部控制制度审计试行办法》发给你们，请依照执行。

电力企业内部控制制度审计试行办法
第一条 为促进电力企业加强内部管理，建立健全有效的内部控制制度，提高经营管理效率和效果，根据《中华人民共和国审计法》和国家关于内部审计工作的规定，制定本办法。
第二条 内部控制制度审计是企业为有效地实施对生产经营业务活动的控制，保证企业资产的完整和会计资料的真实，保证企业经营方针的贯彻和经济效益的提高，对企业内部控制制度的完善性及有效性等所进行的检查、测试和评价。
第三条 国家和电力行业的有关企业经营管理的法律、法规、政策和制度，是进行企业内部控制制度审计的依据。
第四条 企业内部控制制度的审查评价，在本单位主要负责人的直接领导下，由本单位审计部门按照《电力工业部审计工作实施办法》组织实施。
第五条 本办法所称的内部控制制度是指与经营管理相关的内部控制制度，主要包括：内部责任控制制度；内部牵制制度；内部行政控制制度；内部程序控制制度；内部会计控制制度；财产管理制度和凭单管理制度；内部审计制度。
第六条 内部控制制度审计的主要内容是：内部控制制度是否全面完善有效；部门或个人有否不按程序或越权行使权力；部门与部门之间有否横向制约程序；制度与制度之间是否衔接相通；各职能部门是否严格执行规定的内部控制制度；各种内部控制制度的执行结果是否达到预期目标。
第七条 审计要点：
（一）各部门、各环节、各层次，是否建立工作岗位责任制；
（二）涉及经济业务的处理，是否坚持审批制度（即一项经济业务必须经过授权、主办、核准、执行、记录五个步骤）；
（三）履行行政职能的内部控制制度是否健全有效；
（四）有否生产管理等规章制度、业务经营手续制度、以及管理程序（即企业的决策程序、会计核算程序等）；
（五）是否建立保证会计资料的正确性和可靠性的制度；
（六）是否建立保护资产的安全和完整的制度；
（七）经济业务凭证单据是否实行专人管理，并建立领用、保管和销毁等制度；
（八）是否建立内审制度并对经济业务活动和职能部门运行进行监督和评价。
第八条 审计工作程序依照《电力工业部审计工作实施办法》第五章各条款进行。具体审计程序分为三个阶段：（1）询问调查。（2）符合性测试。（3）评价。
第九条 审计部门负责把鉴定的控制缺陷和内部控制制度的薄弱环节报告给各级有关管理部门，并监督其实施纠正。
第十条 各事业单位参照本办法进行审计。
第十一条 各单位可根据本办法制定实施细则。
第十二条 本办法由电力部负责解释。
第十三条 本办法自发布之日起施行。


国务院学位委员会


国务院学位委员会关于授予国外有关人士名誉博士学位暂行规定

1989年2月27日，国务院学位委员会


第一条 为了贯彻执行《中华人民共和国学位条例》和《中华人民共和国学位条例暂行实施办法》关于名誉博士学位的有关规定，首先建立并完善我国授予国外有关人士名誉博士学位制度，特制定本暂行规定。
第二条 我国授予国外有关人士名誉博士学位，是经国务院学位委员会批准、博士学位授予单位授予的一种荣誉称号，目的在于表彰国外卓越的学者、科学家或著名的政治家、社会活动家在学术、经济、教育、科学、文化和卫生等领域，以及社会发展和人类进步事业中的突出贡献。
第三条 我国的名誉博士学位，一般应按我国规定的授予学位的学科门类授予；必要时，也可统称为“名誉博士学位”。

授予对象与条件
第四条 我国授予国外有关人士名誉博士学位的对象，主要是国外卓越的学者、科学家，适当考虑著名的政治家、社会活动家。
第五条 国外卓越的学者、科学家，具备下列条件者，经批准可以授予名誉博士学位：
（一）在学术上造诣高深，在科学界享有盛誉，曾在某一学科领域取得重大成就，获得国际学术界公认的奖励；
（二）以自己的学术活动或科学成就，在促进我国与他国之间的学术交流、友好合作，以及发展我国经济、教育、科学、文化和卫生等事业方面作出过重要贡献。
第六条 国外著名的政治家、社会活动家，具备下列条件之一者，经批准可以授予名誉博士学位：
（一）对于维护世界和平与人类进步事业，或对支持我国在国际上的合法权益、扩大我国在国际上的影响等方面作出过特殊贡献并享有国际声望的政治家；
（二）对于发展我国与他国之间的友好关系，促进友好往来和全面合作，对于繁荣我国经济，发展我国教育、科学、文化和卫生等事业方面作出过重大贡献的社会活动家。

授予单位与主管部门
第七条 授予名誉博士学位的单位，必须是博士学位授予单位，由国务院学位委员会掌握。
第八条 名誉博士学位授予单位的学位评定委员会的主要职责：
（一）审议通过并提出拟授予名誉博士学位人员（简称拟授人员，下同）名单，受理、审定有关单位或部门推荐的拟授人员名单；
（二）负责名誉博士学位的申报和授予工作，研究处理申报和授予工作中的有关事项。
第九条 名誉博士学位授予单位提出的拟授人员，除应具备本暂行规定第四至第六条的规定，还应符合以下条件：
（一）拟授人员与授予单位有一定的学术交往，关系比较密切，对促进授予单位教学、科研工作的发展，或对促进授予单位与他国有关单位之间的学术交流、科学研究、人才培养等方面作出重要贡献；
（二）拟授人员的学术专长（或职业类别）与授予单位所包含的学科门类有关。
第十条 名誉博士学位授予单位的学位评定委员会对拟授人员应采取会议讨论或无记名投票方式，获全体委员2／3以上（含2／3）同意，方可作出列入拟授人员名单的决定。
报送拟授人员名单时，应同时提供下列申报材料：
（一）关于拟授予名誉博士学位的申请报告和《拟授予名誉博士学位人员呈报表》，以及拟授人员的简历及其公开出版的著作目录；
（二）关于拟授人员资格审查结果的报告或说明；
（三）关于本单位相同学科专家（博士生指导教师或教授、研究员；拟授人员是著名政治家，相同学科专家可以是知名人士。下同）一至二人和其他博士学位授予单位相同学科专家二至三人的推荐信。
第十一条 名誉博士学位授予单位的上级主管部门负责审核拟授人员名单。审核的主要内容是：授予单位提出的拟授人员是否合适，申报材料是否齐全和详实，拟授人员的主要情况是否清楚等。俟审核同意后报国务院学位委员会审批。

报批手续与授予工作
第十二条 申报拟授人员名单，按下列程序办理：
（一）名誉博士学位授予单位将拟授人员名单及其申报材料（一式三份）报送上级主管部门审核；
（二）上级主管部门审核同意后，将拟授人员名单及其申报材料（一式二份）报国务院学位委员会审批。
第十三条 国务院学位委员会审批拟授人员名单，采取以下办法：
（一）国务院学位委员会在定期召开的例行会议上讨论，获全体委员半数以上同意，作出授予名誉博士学位的决定；
（二）国务院学位委员会采取通讯征求意见的办法，获全体委员半数以上同意，作出授予名誉博士学位的决定。
第十四条 授予名誉博士学位，应选择适当时机，举行相应的授予仪式，并颁发《名誉博士学位证书》。
第十五条 名誉博士学位授予单位应在批准授予名誉博士学位的两年内完成授予工作。凡需延期授予的，授予单位应事先提出报告，经国务院学位委员会正、副主任委员或秘书长同意后方可延期授予。

其 他 规 定
第十六条 非名誉博士学位授予单位或其他有关部门推荐拟授人员名单时，须履行以下职责：
（一）为拟授人员联系合适的名誉博士学位授予单位；
（二）向名誉博士学位授予单位提供拟授人员的简况，包括主要经历、重要的学术成就和社会活动等书面材料，并正式提出推荐函；
（三）约请有关方面的相同学科专家二至三人撰写推荐信。
第十七条 已由我国某一名誉博士学位授予单位授予名誉博士学位的国外有关人士，其他授予单位一般不再对其授予名誉博士学位。
第十八条 名誉博士学位授予单位和推荐单位在拟授人员未经国务院学位委员会批准之前，不得向本人许愿承诺。
第十九条 《名誉博士学位证书》由国务院学位委员会统一印制。
第二十条 本暂行规定由国务院学位委员会负责解释。

附件一：拟授予名誉博士学位人员呈报表
授予人员姓名：------------------------
推 荐 单 位：----------------------
授 予 单 位：----------------------
主 管 部 门：----------------------
填 写 日 期：----------------------
国务院学位委员会制
续表
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| | | 姓 名 | |
|国 籍| | | |
| | |（中、外文）| |
|--------|--------------|------------|--------------|
|性 别| | 出生日期 | |
|--------|--------------------------------------------|
|职业及 | |
| | |
|现任职务| |
|--------|--------------------------------------------|
| | |
| 简 | |
| | |
| | |
| 历 | |
| | |
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续表
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| | |
| 主 | |
| 要 | |
| 著 | |
| 作 | |
| 、 | |
| 发 | |
| 明 | |
| 创 | |
| 造 | |
| 及 | |
| 在 | |
| 社 | |
| 会 | |
| 活 | |
| 动 | |
| 中 | |
| 的 | |
| 主 | |
| 要 | |
| 贡 | |
| 献 | |
| | |
|------|----------------------------------------------|
| | |
| 曾 | |
| 获 | |
| 得 | |
| 的 | |
| 主 | |
| 要 | |
| 学 | |
| 位 | |
| 和 | |
| 学 | |
| 衔 | |
| | |
----------------------------------------------------------
续表
----------------------------------------------------------
| | |
| 对 | |
| 我 | |
| 国 | |
| 社 | |
| 会 | |
| 主 | |
| 义 | |
| 建 | |
| 设 | |
| 的 | |
| 帮 | |
| 助 | |
| 和 | |
| 主 | |
| 要 | |
| 贡 | |
| 献 | |
| | |
|------|----------------------------------------------|
| | |
|学 意| |
|位 | |
|评 | |
|定 | |
|委 | |
|员 | |
|会 见| |
| | |
|------|----------------------------------------------|
| | |
|主 意| |
|管 | |
|部 | |
|门 见| |
| | |
|------|----------------------------------------------|
| | |
| 备 | |
| | |
| 注 | |
| | |
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附件二：关于填写《名誉博士学位证书》注意事项
一、填写《名誉博士学位证书》是一项严肃的工作，学位授予单位应指定专人，用毛笔正楷填写。填写的字体一律用国务院公布的《汉字简化方案》中简字正体。填写的内容、文字必须准确、清楚。
二、《名誉博士学位证书》的内页，按下列说明逐项填写：
1．在“根据《中华人民共和国学位条例》规定”印刷字样下面空行，填写学位授予单位名称，如××大学、××科学院等。
2．在“授予”印刷字样下面空行，填写名誉博士学位获得者的姓名全称。外国人的姓名应填写中文译名。
3．凡按学科门类授予的名誉博士学位，其学科门类名称应填写在名誉博士学位获得者的姓名与“名誉博士学位”印刷字样之间的空行中间。
4．证书应盖博士学位授予单位的钢印。钢印的位置盖在证书内页左下方（具体位置：以左边金线为起点，向右一厘米；以下边金线为起点，向上二厘米）。
5．在“名誉博士学位”印刷字样下面右下方，填写授予单位负责人职衔，如校长、院长等（用小一号字填写在“博士”印刷字样下面）；并由该负责人用毛笔签名（签在年、月、日印刷字样上面空行）。职衔与签名应分上下两行填写，签名字迹应清楚。
三、《名誉博士学位证书》内页的外文插页，可以用英文打字填写，也可用名誉博士学位获得者所熟悉、使用的主要语言打字填写。