现代企业运营法律风险成因及防范对策简析

王政


企业，尤其是现代化的大型企业，作为一定社会历史发展阶段的“宠儿们”，自它们诞生之日起，像宇宙中存在的任何事物一样，它们中每一个独立个体都面临着随时夭亡的危险。所以，如何更加尽心地去呵护它们，让它们在经历一切风险和磨难之后仍能健康地成长便成为我们人类社会所普遍关注的问题。本文也非别出心裁，仅就现代企业运营的法律风险成因及防范对策问题做一下简析，以期引起对这些“宠儿们”关注的更大共鸣。

一、现代企业运营法律风险的成因
从广义的角度讲，在一个法治的国度里，现代企业所存在的决策、人事、财务、商业等管理和运营方面的风险最终都可归结到法律上的风险。因为产生企业运营风险的深层次原因都离不开最终通过国家法律予以调整的企业运营不可避免的涉及国家、社会、企业自身和个人等方方面面利益冲突。而这些利益和矛盾冲突就是产生企业运营法律风险的一系列原因或条件。对此关乎企业运营法律风险的原因或条件（成因）问题，我们不妨从企业内外两方面做一些更为具体的分析。

（一）企业自身内部存在的风险因素
企业作为一种社会存在的组织形式，其的运营首先体现为人的因素，其运营的风险也必然首先是人的风险。人，在企业中可大致分为管理者和被管理者两类。当然，这一分类又具有极大的相对性，因为在一个企业中总有相当比重的人对下是管理者同时对上又是被管理者。企业经营好坏，归根结底，人的因素是最重要的，尤其是企业的管理者们基本可以控制并决定着企业的生死存亡。人，作为一个独立的生命个体又都充满着各种欲望和想法，按照世俗眼光，几乎没有人能达到圣贤或天使的境界，每个人都会或多或少的存在一些弱点。尤其是对个人私欲极为强烈的管理者，其在进行管理或决策时，必然首先考虑其个人的私利并有可能为了个人的私利而不惜让企业承担更大的法律风险。所以从一定意义上讲，企业在选择用人时，本身就存在着对所用人员道德的一种赌博，而这种赌博本身就是一种风险。英国巴林银行的倒闭，难道不是被人“赌掉”的吗？

其次，从制度层面上讲，企业自身制度存在的缺陷也是导致或产生企业运营法律风险的内在潜因。俗话说“没有规矩，不成方圆”。组织管理企业，不能光靠企业领导个人的权威和能力，科学的管理其实最主要是指先进的企业管理制度。正是由于我们每个人都不是圣人或天使。每个人都有自己的私欲和弱点，所以才需要良好的制度来约束。当然，制度本身也包括对物、对事的管理，但这一切最终还是通过对人的管理来得到落实。制度是由人来制定产生的，而我们人自身的认识能力是有限的，所以，十全十美的制度也是不可能存在的。企业运营的效率与风险总是一对矛盾的统一体。这就犹如一把双刃剑，如我们为偏重提高企业经济效益而制定的一些管理制度，其中也必然暗含着企业运营法律风险的增加。

第三，从企业运营的物质载体看，企业自身规模超大、机构庞杂也是现代企业内部存在“多米诺骨牌”效应的直接依存的条件。随着科技的飞速发展，现代企业都在不断地进行（有时甚至是盲目的）扩张，已经成为一个个超大型的“经济巨人”，其内部组织结构的复杂化、经营商品或提供服务的多样化已大大超乎前人的想象。为了更加有效的组织生产要素，企业自身的组织机构也变得异常的复杂，企业自身内部各职能部门的配合和信息沟通也变得越来越困难，这同时也就意味着控制企业运营法律风险控的成本增加、难度加大。在此情形下，当企业被部分别有用心的人控制或操纵时，尤其是当企业背离了守法经营的基本理念时，只要其中的一个环节出了问题，那么“多米诺骨牌”效应就起作用了，对企业所造成的损失很可能就是全局性的、致命性的。这种伴随着企业不断扩张而导致企业自身规模超大、机构庞杂所增加的运营风险在现代社会中显得越来越突出，并且也越来越重要，美国安然、凯马特等巨型企业的破产倒闭就是最好的例证。

（二）企业外部存在的风险因素
第一，竞争对手方面的原因。企业作为市场经济的主体总是要在市场竞争中谋求生存和发展的，也就是说，参与竞争的任何一方都会想方设法尽可能为自己争得有利地位，包括会利用竞争对手对方的一些弱点、在法律方面的疏忽来达到自己的目的。例如，在知识产权保护方面，如果一方权利保护的意识比较淡薄、对知识产权的管理不完善等，那么就极有可能会被竞争对手或第三方利用，反而将自己置于被动地位，遭受不该承受的利益损失。随着科技的发展，尤其是在高科技领域，企业面临这方面的法律风险会越来越突出。目前不少现代知名企业的商标、网络域名被强注就是很好的说明。况且，现代企业的竞争已经跨越了国界，企业竞争的水平和激烈程度在不断升级，自然企业所面临竞争对手方面的法律风险也会加大。

第二，政策及法律法规自身变化的原因。国家政策、法律法规自身也是一个不断变化的动态系统。毋庸质疑，我们所赖以生存的社会环境、社会关系在不断地发生着变化，国家旧有的政策、法律法规在不断的被废止和变更，同时新的政策、法律法规在不断的产生，或者说正在日趋走向严密和完善。每个企业都会遇到昔日合法或不违法的事情，今日或明日可能就变成非法的。然而在现实的经济生活中，几乎每一个企业都是按照一定的惯性来进行企业管理或从事交易行为的。尽管企业的管理者总想了解最新的国家政策、法律法规的变动，但总有了解不到或了解不全面的时候。可是，法律又是那样的无情，它不会因为你不知悉或了解不到就对你不产生作用，对国家政策或法律法规的无知在任何时候都不可能成为免除法律责任的正当理由。所以，国家政策、法律法规的不断变化对不能把握其变化的企业来说，无疑也是一种产生法律风险的外在因素。

第三，其他非企业自身的原因。导致企业承担法律责任的其他非企业方面的原因主要包括意外事件、不可抗力、外部侵权等。俗话说“人算不如天算”，尽管我们已经尽了极大的努力去规避尽可能的所有风险，但仍有许多风险是我们无法规避掉的，如作为意外事件的社会动乱、罢工等（在有些国家或国际贸易中可归入不可抗力），作为不可抗力的自然灾害、自然事件等，政府和其他单位主体或企业外部人员对企业合法权益的侵害（如政府部门对企业不正当的收税和罚没财产）等。

以上是本文所分析的企业运营中产生法律风险的内外因素。可能是管中窥豹，因为我们肯定现实中导致企业运营法律风险的因素要比以上所分析的更多、更复杂，并且不可能是单独一个或几个因素在起作用，而是在一定的时空条件下各种因素结合在一块才起作用，其中必有起主导作用的因素。主导因素的不同又决定着不同的法律风险类型。

二、对现代企业运营法律风险的防范对策
对现代企业运营法律风险的防范包括国家的防范、社会的防范、企业自身的防范等内容，它是一个系统的工程。值得说明的是，本文所提及的企业法律风险防范对策是针对上文对企业运营法律风险的成因的分析而展开的，所以只是就企业自身的防范而言的，就国家和社会的防范对策则不予涉及。透过以上我们对现代企业运营法律风险成因的分析，如何实现企业内部自身的法律风险防范问题？我们认为：企业自身，尤其是企业的领导者和管理层应不断地反省自己，踏踏实实做好以下三方面的工作。

第一，注重内部人才的选拔和培养，充分利用社会现有的人才资源。对于现代企业而言，其自身人员的整体素质决定了企业存在的自身价值和未来的竞争地位。人才的得失是企业最重要资源的得失，企业没有了人才就会逐渐失去企业现有的一切。既然人的因素是企业中最活跃、最具能动性的因素，那么作为企业的领导者就没有必要不注重人才的选拔和培养。这句说来非常的简单，其实做起来是最困难的事情。现在还没有一种科学的仪器或标准一下子就把人的智力高低和道德水准精密地测算出来，一下子测出到底谁是人才、谁是更优秀的人才，而实现中真正能称得上人才真正能做事情的人才又往往有不少的缺点。所以，选择人才的确是一件非常困难的事情。这就要求企业的领导，尤其是人事部门的领导一定要独具慧眼，在择人时尽量要克服个人的一些偏好，要能够不拘一格地选择出或必要时求得企业所需的人才，同时还要不断加强对企业内部人才的培养。企业要防范运营中的法律风险，企业自身必须拥有一定数量精通法律、财务、审计和运营的管理人才。还有一个不容忽视的问题是——企业内部法务、财务、审计等专业职能部门的人员存在着一定的局限性和偏私性决定了他们有时可能不会发现企业自身存在的问题和风险，有时甚至隐瞒存在的问题和风险。这就涉及到如何充分利用企业外部的人才资源的问题。当然，这里又涉及到企业法律风险控制的成本问题和企业利用外部专业服务的目的性问题。这一切，最终又取决于企业管理层的主观意识。

第二，强化企业内部管理制度的建设，使企业行为具有更大的可预测性。科学的管理制度可以最大限度的化解企业的运营风险。从一定意义上讲，完善企业的管理，控制企业运营上的风险，就是要搞好企业内部管理制度的建设。现代企业管理的关键性问题是围绕如何实现制度与人的互动结合来进行的。我们认为，如果要使企业行为具有相当的预测性，最大限度地降低企业的运营风险，其中制度的完善是第一位的、前提性和保障性的。企业内部的制度建设和制度化过程实际上就是企业内部的“法律”制定和“法制化”过程。大型现代化企业要实现顺利运营就必须建立起完善的企业组织结构、人事、财务、审计、法务、投资决策等内部规章制度，通过这些制度建立起实现对企业各级领导和工作人员的行为进行指引和约束的运行机制，从而增强对企业行为的可预测性，实现对企业运营风险的最大控制。

第三，一定要坚持守法经营的基本理念，培育良好的企业文化。企业可以在不违反法律的前提下利用法律提供的运作空间实现其利益的最大化，但若其放弃了守法经营的基本理念，那么其受到法律的惩罚和制裁便成为迟早的事情。美国能源巨人——安然公司的破产也正是因为企业本身没有守法经营发生了大量违规操作的行为所致。在一个权利保护受到限制或不利于实现权利保护的司法环境中，侵权或违约可能会暂时会给企业带来一定的利益。但是，凡事有利必有弊，企业由于侵权或违约行为而丧失企业诚信所带来的潜在损失，可能会对企业造成更大的不利。所以，从功利的角度讲，从企业发展的长远目标考虑，企业只有树立起守法经营的理念，且尽量不要做侵权或违约的事情，才是企业发展长久之计，才可能最大限度地化解企业存在的法律风险。树立起守法经营的理念属于企业内部文化建设的范畴。塑造怎样的企业文化和价值观，这直接影响着企业决策者的战略管理，影响着企业行为的合法性问题。

总之，通过以上本文的简要分析，我们得出的结论是：对任何一个现代企业而言，其运营法律风险的存在都是客观的；对于企业外部风险因素的控制，单纯一个企业无能为力的；作为企业的领导或管理层成员，其所能控制的企业运营风险必须是通过对企业内部的管理和控制来进行，即强内御外，重视企业的内修工作。兵法云：“欲获胜于对方，必先为己不可胜”。

2002年6月

（作者简介：王政，系中企国盛律师事务所合伙律师，现为北京市律师协会公司专业委员会委员，主要从事公司证券、房地产和民刑诉讼等方面的法律业务，具有多年律师执业经验）。


海南省政府


海南省职工医疗保险暂行规定
海南省政府



第一章 总 则
第一条 为了保障企业职工的身体健康，加强对职工医疗保险工作的管理，根据《中华人民共和国劳动保险条例》和国家的有关规定，结合本省实际情况，制定本暂行规定。
第二条 职工医疗保险制度是国家为保障企业职工的身体健康而实行的一项社会保障制度。医疗费用由国家、企业、个人三方面合理负担，以企业为主，全省统筹，分级管理。医疗费用的开支，既要保障基本医疗，又要避免浪费。
第三条 承担职工医疗保险任务的医疗机构，必须坚持全心全意为人民服务的宗旨，发扬救死扶伤的革命人道主义精神，贯彻执行预防为主的方针，做到因病施治，合理检查，合理用药和合理收费。
第四条 参加职工医疗保险的单位和个人，应遵守企业职工医疗保险制度的各项规定，自觉纠正和抵制职工医疗工作中的各种不正之风。

第二章 职工医疗保险的实施范围和保险费的征缴
第五条 职工医疗保险制度的实施范围：
在本省范围内的全民所有制企业、城镇集体所有制企业、内联企业、外商投资企业和私营企业的管理人员、技术人员、固定工、合同工、临时工以及离退休人员。
农垦系统职工医疗保险制度，由省农垦总局参照本规定拟订办法，报省社会保障委员会审核，经省人民政府批准后实施。
第六条 职工医疗保险费由职工医疗保险管理机构统一征缴和管理。按国家有关规定，接受审计、财政、物价部门和工会的监督。
第七条 职工医疗保险费率为企业职工工资总额的百分之十一，其中百分之十由企业负担，百分之一由职工个人负担（职工工资总额以国家统计局公布的《关于工资总额组成的规定》计算，下同）。缴纳办法由职工医疗保险管理机构委托金融机构逐月按上月企业职工工资总额的百分之
十一代扣，企业再按职工本人（不含离退休人员）工资总额的百分之一扣还。
企业拖欠医疗保险费，拖欠期间的职工医疗费全部由该企业承担，拖欠超过三个月的，暂停其医疗保险待遇。
第八条 企业分担的医疗保险费，可在税前列支。
第九条 职工医疗保险费率，省社会保障委员会可根据职工医疗费的实际开支和职工工资的变化情况，进行调整。
第十条 职工家属医疗保险办法另行制定。在此之前，职工直系亲属的医疗待遇暂按原规定执行。

第三章 职工医疗保险基金的开支范围
第十一条 职工医疗保险基金的开支范围：
（一）在指定的医疗机构就医，并确因病情需要的各种检验、药品（不含自费药品）、注射、治疗、手术（含计划生育手术）、拔牙、补牙、针灸、推拿、按摩、接生（限于计划内生育）、输血（限于抢救危重病人）、住院等所需的医疗费用；
（二）经批准转诊、转院属本条第（一）项所列的医疗费用；
（三）因公出差或经批准探亲、休假人员，在当地公立医院（含集体所有制医院）就医属本条第（一）项所列的医疗费用；
（四）手术后或危重疾病的恢复期以及反复发作的慢性病患者，经原医疗机构建议，所在单位同意，职工医疗保险管理机构批准而进行短期（三个月以内）疗养、康复治疗的医疗费用。如病情需要延长疗养时间者，须再经职工医疗保险管理机构批准；
（五）因原医疗机构缺药，凭该医疗机构证明，经职工医疗保险管理机构批准而到国营医药商店或其他医疗机构购买的药品费；
（六）因病情需要，凭医疗机构证明，经职工医疗保险管理机构批准而安装的人工器官费用；
（七）因病情需要而进行器官移植，根据职工医疗保险管理机构、患者所在单位和患者个人所共同商定的医疗费用负担比例，应由职工医疗保险管理机构负担的医疗费用；


（八）用于抢救危重病人所必须的贵重、滋补药品（含血液制品）的费用。
第十二条 下列费用不属于职工医疗保险基金开支的范围：
（一）挂号费、出诊费、煮药费、药瓶费、医疗咨询费、优质优价（即特诊特价）费、救护车费、就医差旅费等；
（二）住院期间的伙食费，空调费，电炉、电视和电冰箱费，会诊医务人员的差旅费、住宿费、招待费和生活补助费，非医院规定的护理费，损坏公物赔偿费，陪人费，超计划生育费，新生儿保育费，产妇卫生费等；
（三）安装假眼、假齿、假肢、腹托、肾托、助听器、配眼镜、镶牙、矫形、整容、磁疗胸罩、磁疗护膝等费用；
（四）自请医生和按摩人员，自寻处方，自购药品等费用；
（五）非职工医疗保险管理机构组织的各种体检、预防服药和接种以及不育症的检查、治疗费用；
（六）自行到非指定的医疗机构检查和治疗的费用；
（七）未经前条规定的程序批准而自行疗养、康复、转诊、转院的医疗费用；
（八）医院认为应出院而拒绝出院，从拒绝之日起的住院费用；
（九）由于打架斗殴、交通肇事、酗酒等原因所致伤残的医疗费用；
（十）出国期间在国外就医的医疗费用；
（十一）国家和省规定的自费药品以及其他不应在职工医疗保险费中报销的费用。

第四章 企业职工医疗保险的管理
第十三条 已征缴的职工医疗保险费用，百分之五十五返还企业单位，由本单位自行管理，用于职工门诊医疗、一年以下临时工工作期间内患急性病的医疗费用以及全民所有制企业职工供养直系亲属按原规定享受的部分医疗费用（即手术费和普通药费可报销百分之五十。节余留用，超
支自理。职工（不含一年以下的临时工）住院医疗费由职工医疗保险机构按规定支付。
第十四条 干部、工人看病，由个人按比例负担部分医疗费用。
门诊医疗费：在职干部、工人负担百分之十；退休人员负担百分之七；离休干部负担百分之二。
住院医疗费：在职干部、工人负担百分之五；退休人员负担百分之三；离休干部负担百分之一。
高新仪器的检查、治疗费（指一次二百元以上的检查、治疗费，不分门诊和住院，下同）：在职干部、工人负担百分之十五；退休人员负担百分之十；离休干部负担百分之三。
个人负担医疗费的比例，省社会保障委员会可根据职工医疗费的实际开支和职工工资的变化情况，进行调整。
因患危重疾病或长期慢性病，每人每年自负医疗费超过上一年全省职工平均工资的百分之八以上者，其超过部分，由职工医疗保险基金支付。
甲类传染病、精神病、癌症、计划生育手术后遗症患者，其个人自负医疗费全免，由职工医疗保险基金支付。
老红军和二等乙级以上的革命残废军人，其个人负担部分全免，由职工医疗保险基金支付。
第十五条 参加职工医疗保险的人员，应持《企业职工医疗保险证》到指定的医疗机构就医。中央及省属企业职工医疗保险的住院定点医疗机构是省人民医院、省中医院、海南医学院附属医院和省工人医院；市属企业职工医疗保险的住院定点医疗机构是市人民医院和市中医院；县属企
业职工医疗保险的住院定点医疗机构是县人民医院、县中医院和所在地的乡、镇卫生院或企业医院。危重、疑难病人按级转诊。
第十六条 门诊医疗费凭医院的专用处方和收据回单位按规定报销。住院医疗费个人只交应负部分，其余的由医院开列清单，送职工医疗保险机构审核后支付。对不符合规定的医疗费，不予付款。
第十七条 定点医疗机构的责任。
（一）组织医务人员、干部和工人，学习有关医疗保险的规章制度。未学习者，不得上岗工作。
（二）除按《海南省企业职工医疗保险用药范围的规定》用药外，急性病一般取三天药，慢性病取七天药，结核病等慢性病最多取一个月的药。违者，对医院处以药价五倍的罚款；对当事的医生、司药及收款人员（以下统称医务人员），处以药价二倍的罚款。
（三）门诊一次处方（含检查）超过三十元者，由医院门诊部主任批准；超过五十元者，由医务处（科）或院领导批准。违者，对当事的医务人员处以等额的罚款。
（四）高新仪器的检查和转院，应根据病情需要，由主治医师以上人员申请，经科主任或分管院长同意、签名并加盖医院公章，报所在地职工医疗保险机构批准（如病情危急，可先检查、转院，后补办手续）。违者，其医疗费用不予报销。
ＣＴ或ＭＲＩ等高新仪器检查，应严格掌握检查指征，不得随便使用。通过一般检查已明确诊断而再做ＣＴ或ＭＲＩ检查的，检查费用不予报销，并对当事的医务人员进行批评和分别处以五十元以下的罚款。
（五）门诊要对病人、证件和病历认真进行核对。如发现人证不符者，应扣留其医疗证，除通知所属单位进行批评教育外，还应对持证者处以五十至一百元罚款。对故意给冒名者开方或检查的医生，处以医疗费二倍的罚款。
（六）自费药品应在处方和收据上写清楚，不得混在公费药品中记帐或开收据。违者，对医院处以药价五倍的罚款；对当事的医务人员分别处以药价二倍的罚款。
（七）严格按照物价部门的规定收费。违者，对医院处以五倍的罚款；对当事的医务人员处以二倍的罚款。
（八）建立职工的健康档案。全省采用统一的医疗保险专用处方和门诊、住院病历（格式由省职工医疗保险管理机构和卫生行政主管部门共同拟订）。
（九）承担职工医疗保险工作的医疗机构，应把遵守职工医疗保险的规章制度作为建设文明医院和考核医疗服务质量的一项重要内容。应成立医疗保险管理小组，由领导、医务和财会人员组成并指定专人负责处理日常事务。
第十八条 实施职工医疗保险单位的责任。
（一）成立医疗保险管理小组并指定专人负责此项工作。
（二）教育干部、工人严格遵守职工医疗保险的各项规章制度。对违反规定，弄虚作假、徇私舞弊者，应视其情节轻重，给予经济处罚和政纪处分。
（三）门诊医疗费可根据工龄以及有无慢性疾病等情况分档次、定指标，但不得发给个人。医疗费报销，应扣除个人承担部分、自费药品和不属于医疗保险开支范围的部分。不符合规定的医疗费用，不得报销。
（四）认真搞好医疗保险各项统计、报表工作。对于医院所开的处方、收据以及疾病证明书等，应保存备查。对虚报工作年限一年以上职工人数的实施医疗保险单位，处以超报人数年人均医疗费五倍的罚款。

第五章 享受优待医疗的规定
第十九条 副厅或相当副厅以上干部，离休干部和老红军、教授、研究员、主任医师、一级艺术师或相当于这一级职称的高级专家，经国家或省政府授予有突出贡献的优秀专家和劳动模范（先进工作者）可享受下列优待医疗：
（一）医疗费实行单列并按制度规定报销；
（二）门诊或住院的医疗费用，除由个人缴纳应该承担部分外，其余均由医院开列清单，送职工医疗保险管理机构审核后，统一付款；
（三）持职工医疗保险管理机构发给的《海南省优待医疗证》或《海南省离休干部医疗证》，不论是挂号、诊病、取药、检查、治疗以及住院等均可优先安排；
（四）因病情需要疗养者，省干部疗养院和省工人疗养院应优先安排。其疗养费个人只缴纳应该负担部分，其余的由疗养院开列清单，送医疗保险管理机构审核后，统一付款。

第六章 职工医疗保险的管理机构
第二十条 省社会保障委员会为全省职工医疗保险工作的领导机构。其主要职责是根据国家和省政府有关社会保障工作的方针、政策，制定具体的实施办法并负责监督实施。
第二十一条 省社会医疗保险机构为全省职工医疗保险工作的管理机构。其主要职责是负责全省职工医疗保险资金的筹集、经营、管理和给付。
第二十二条 承担职工医疗保险任务的医疗机构所设立的医疗保险管理小组的职责是：根据国家和省有关职工医疗保险的规定和办法，制定具体执行措施并组织施行，按时上报各项统计报表。
第二十三条 实施医疗保险单位的医疗保险管理小组或专职干部的职责是：认真贯彻执行职工医疗保险的各项规章制度；定期向职工医疗保险管理机构缴纳保险费，报送参加医疗保险人数以及经费开支等情况。
第二十四条 职工医疗保险管理机构应建立健全对实施医疗保险单位和医疗机构的监督、检查制度并负责组织实施。
第二十五条 医疗保险监督和检查的内容：
（一）医疗机构和医药销售单位有关药品的购销范围、医疗收费标准和药品销售价格等执行情况；
（二）医疗机构和实施职工医疗保险单位有关参加人员范围、经费开支范围等情况；
（三）职工有关医疗费报销情况。
第二十六条 职工医疗保险的监督和检查，除由专门机构经常进行外，还可采取自查、互查、联查、抽查等方式进行。
第二十七条 对模范执行职工医疗保险有关政策和规定，成绩突出的单位和个人，给予表扬和奖励；对违反有关政策和规定的单位和个人，视其情节轻重，分别给予通报批评、没收违反规定的收入或按本暂行规定第十七条和第十八条的有关规定处罚。罚没收入，应全部纳入职工医疗保
险基金。

第七章 附 则
第二十八条 本暂行规定由省社会保障委员会负责解释。
第二十九条 本暂行规定，全民所有制企业、内联企业和外商投资企业自1992年1月1日起施行；其他企业自1993年1月1日起施行。本省过去有关规定凡与本暂行规定有抵触的，以本暂行规定为准。



1991年11月16日